全市各评估机构：

    《评估机构违反执业规则处罚的暂行规定》已经第五次评审委员会通过，现印发你们，请遵照执行。

评估机构违反执业规则处罚的暂行规定

第一章   总  则

    第一条  为加强对资产评估行业的监督管理，保证资产评估质量，促进我市资产评估事业的健康发展，维护社会公共利益和当事人的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《国有资产评估管理办法》、《国有资产评估管理办法施行细则》、《重庆市资产评估机构管理办法》，制定本规定。

    第二条  评估（估价、鉴证）机构在执业中违反执业规章制度和规则应予处罚的，适用本规定。

    第三条  市财政局是实施全市评估机构违规处罚的主体机关。

    第四条  对评估机构违反执业规章制度和规则的处罚，坚持以事实为依据，与违反执业规则的事实、性质、情节以及危害程度相当，并遵循公正、公开的原则。

    第五条  评估机构对市财政局所给予的处罚不服的，有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第二章  执业管理及规则

    第六条  评估业务只能由经有权机关批准设立的评估机构承接，不能以注册评估师（注册资产评估师、注册房地产估价师、土地估价师等国家认可的估价师，下同）个人名义接受委托、承办业务。

    第七条  评估机构应遵守国家关于评估（估价、鉴证）的各项规章制度和以下执业规则：

    （一）对委托方所提供的数掘资料和评估结果保守秘密；

    （二）与委托方有利害关系的注册评估师应回避；

    （三）不得有弄虚作假、营私舞弊等行为；

    （四）不得买卖委托单位的股票、债券，购买委托单位或个人拥有的资产，索取、收受委托合同约定以外的酬金或其他财物；

    （五）为得以不正手段损害同行的执业信誉；

    （六）不得采用抬高或压低评估值，以及采取压价。回扣、业务介绍费等不正当手段招揽业务；

    （七）不得转让、出卖、租赁、涂改评估执业资格证书。

第三章  处罚种类

    第八条  市财政局对评估机构的违规处罚包括：

    （一）警告；

    （二）罚款（30，000元及以下）；

    （三）停业整顿（限期行业进人，最长期限为两年）；

    （四）吊销评估资格（资质）。

第四章  对评估机构的处罚

    第九条  评估机构弄虚作假、营私舞弊，致使评估结果失实的，予以罚款10，000元的处罚；给委托人或相关当事人造成经济损失或不良影响的，予以罚款10，000元，并处停业整顿的处罚；其行为造成严重经济损失或影响的，予以罚款30，000元，并处吊销评估资格的处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

    第十条  评估机构由于未按照规定对委托方的资产、债权、负债作全面清查核实，未按照规定的方法和取价标准确定重估价值等原因，致使资产评估结果失实，给委托人或相关当事人造成经济损失或不良影响的，予以警告的处罚；造成严重经济损失或影响的，予以罚款l0，000元、并处停业整顿的处罚。

    第十一条  评估机构采用抬高或压低评估值，以及采取压价、回扣、业务介绍费等不正当手段招揽业务的，予以停业整顿，并处罚款10，000元的处罚；屡罚不改的，予以吊销评估资格的处罚。

    第十二条  评估机构与委托方有利害关系，应回避而未予回避的，予以警告的处罚，并且评估的结果无效。

      第十三条  评估机构泄露委托方的商业秘密，予以警告的处罚；造成严重后果的，予以停业整顿的处罚。

    第十四条  评估机构承接超业务范围的业务，责令限期改正，并处罚款10，000元的处罚；评估机构未经批准，擅自设立分支机构的，予以停业整顿的处罚。

    第十五条  评估机构采取不正当手段抵毁或损害同行信誉的，予以警告的处罚；给同行造成经济损失的，除依法赔偿外，予以罚款10,000元，并处停业整顿的处罚。

    第十六条  评估机构买卖委托单位的股票、债券，购买委托单位或个人拥有的资产索取、收受委托合同约定以外的酬金或其他财物的，除没收违法所得外，予以罚款10,000元的处罚。

    第十七条  评估机构转让、出卖、租赁、涂改评估资格证书，予以警告，并处罚款10,000元的处罚；造成不良后果的，予以停业整顿的处罚；评估机构弄虚作假，骗取评估执业资格或执业资格等级的，予以吊销评估资格的处罚。

第五章  附  则

    第十八条  评估机构被实施行政处罚的，不因此免除其民事责任。

    第十九条  法律法规和规章另有处罚规定的，从其规定。

    第二十条  本规定由市财政局负责解释。

    第二十一条  本规定自发布之日起执行。